洛阳银行违规缘于“拒绝央行检查”七年上市未果心魔何在？

同在河南的郑州银行A+H股已成功上市，而洛阳银行的IPO之路依然没有结果。且其过往年报披露的核心财务数据与其存单发行计划呈现数据不匹配

接连不断的罚单、频频牵涉的诉讼，已经让谋求上市7年仍一无所获的洛阳银行足够焦头烂额。谁也不曾想到，其竟还可以阻碍央行监督检查。

9月中旬，中央人民银行郑州中心支行官网上披露的《中国人民银行洛阳市中心支行公布行政处罚信息公示表》（下称《行政处罚信息公示表》）显示，共计对6家银行罚款24万元，其余5家银行所涉及的违法行为主要类型为未按照规定挑剔残损、无损人民币，而洛阳银行的违法类型却与众不同拒绝、阻碍人民银行监督检查。

与此同时，有报道称，洛阳银行2018年同业存单发行计划（下称同业存单发行计划）所披露的数据与其近年来年财所披露的数据存在出入。据了解，其2015年、2016年和2017年（9月）的资产总额、负债总额、营业收入、利润总额、净利润、净利差、资产利润率、成本收入比、流动性比例、资本充足率、拨备覆盖率和不良贷款率等十余项数据，均都好于同业存单发行计划中的同类数据。

这或许真应了唐朝李贺的那句诗洛阳吹别风，龙门起断烟。

财报与同业报告数据冲突

根据洛阳银行财报数据，在资产规模方面，截至2015年末、2016年末、2017年9月末，该行的总资产分别为1667.07亿元、2027.57亿元、2078.03亿元。然而，在其同业存单发行计划中，上述三个数据却分别为1563.04亿元、1830.76亿元、1824.95亿元，以截至2017年9月的数据来看，其年报所披露的数据比同业存单发行计划中所披露的数据多了253.08亿元。

盈利方面，财报显示，上述报告期，洛阳银行分别实现净利润21.35亿元、26.14亿元、24.26亿元，而同业存单发行计划中所披露的数据则为19.63亿元、22.75亿元、20.73亿元。两厢对比可以发现，洛阳银行财报所披露的净利润比同业存单发行计划中对应年份的数据分别高出了1.72亿元、3.39亿元、3.53亿元。

至于营收方面，洛阳银行2018年同业存单发行计划中显示，上述报告期内分别实现营业收入47.95亿元、53.26亿元、38.37亿元，然而年报中所披露的数据显示，其营业收入分别为53.06亿元、62.81亿元、47.1亿元。通过对比可以发现，年报所披露的营业收入和同业存单发行计划中的营收数据相比最高多出近10亿元，最低也高出逾5亿。

资产质量方面，财报显示，洛阳银行上述报告期不良贷款率分别为1.37%、1.52%、1.57%，而2018年同业存单发行计划显示，该行的不良贷款率分别为1.39%、1.53%、1.57%，可以看到，除了2017年9月的不良率相符之外，2015年和2016年也均有出入。

资本充足率方面，洛阳银行同业存单发行计划的数据显示，其2015年、2016年、2017年9月的资本充足率分别为14.1%、12.36%、14.36%，而财报所披露的数据分别为14.4%、12.89%、14.15%。

除了各关键指标与同业报告的数据存在较大出入外，随着监管对不良认定的逐渐趋严，该行在资产质量方面的压力也不容小觑。

截至2017年底，洛阳银行逾期90天以上的贷款规模约为33.43亿元，同期贷款余额为751.12亿元，逾期90天以上的贷款规模占总体贷款的4.45%。根据中诚信国际公布的数据截至2017年末洛阳银行不良贷款余额为11.83亿元，可以得出，洛阳银行90天以上逾期贷款/不良贷款余额比例近282.59%。此外，从上述所提数据可以看到，无论是同业存单发行计划还是年报所披露的不良率可以看到，该行近年来的不良率一直处于上升状态。

谋求上市7年未果

洛阳银行于1997年成立，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行，前身为洛阳市商业银行。2009年3月，经中国银监会批准，正式更名为洛阳银行。截至2017年末，洛阳银行在郑州、三门峡、焦作、许昌、平顶山、信阳、南阳、安阳、鹤壁、驻马店相继设立了10家分行，分支机构数量达到160家。

据了解，自2011年起，洛阳银行便开启了IPO计划。2011年6月份，洛阳市政府就发布文件并成立了以市政府主要领导为组长的洛阳银行上市领导小组。2011年10月24日，洛阳银行与中信证券（600030.SH）签署上市辅导协议，随后向河南证监局报送了辅导备案材料，并在2012年5月17日取得河南证监局的辅导备案受理函，正式进入上市辅导之路。

然而7年已过，同在河南省的郑州银行（002936.SZ，6196HK）A+H股已成功上市，且市值分别达到370.12亿元和225亿港元，而洛阳银行的IPO之路却依然没有结果。

2018年9月12日，河南银监局公布《关于同意洛阳银行股份有限公司变更注册资本的批复》，同意洛阳银行注册资本金由人民币26.5亿元变更为人民币53亿元。对此，有业内人士表示这或是洛阳银行上市进程中的一大进展，但是否如此仍尚待观察。

或许源于上市进展太过缓慢，自2011年开始，洛阳银行的老股东也有些坐不住了，纷纷减持股份。当年年报显示，洛阳银行的前四大股东洛阳市财政局、伊川电力集团总公司、江苏吴中集团有限公司、一拖（洛阳）柴油机有限公司的持股比例分别为17.12%、12.49%、11.89%和6.39%，而到了2017年，除了大股东洛阳财政局稳如泰山外，其他三大股东的持股比例均有所减少，依次降至7.92%、5.28%、4.06%。

罚单接连不断

为了促使洛阳银行尽快上市，2018年3月，当地市政府在《洛阳市金融业转型升级行动计划（20182020年）》中明确提出，加快推进洛阳银行上市，争取到2020年银行资产规模达到3000亿元，更好地发挥洛银金融租赁的作用，加大对实体经济的支持力度。

2018年5月底，中信证券公布了洛阳银行的第36期首次公开发行A股股票并上市之辅导工作报告。报告指出，目前公司主要存在土地、房产等规范确认工作，以及外部批复两方面问题。

越想得之越不得。就在这样一个关键期，洛阳银行却冲动地玩起任性的把戏。2018年9月11日，中央人民银行郑州中心支行官网上所披露的一份《中国人民银行洛阳市中心支行公布行政处罚信息公示表》显示，在被罚的六家银行中，工行洛阳分行、农行洛阳分行、邮储银行洛阳分行、洛阳农商行、河南新安农商行5家银行所涉及的违规行为主要类型为未按照规定挑剔残损、无损人民币，而洛阳银行独树一帜，其违规行为主要类型为拒绝、阻碍人民银行监督检查，实在让外界百思不得其解。

抛开这一令人惊愕的违规行为来看，洛阳银行近一段时间的罚单也是接连不断。

7月，洛阳银监分局对洛阳银行股份有限公司及相关责任人的行政处罚决定书显示，洛阳银行四项主要违法违规事实，所涉行政处罚依据共计27条，洛阳银行被责令整改并处以罚款共计200万元，主要责任人于洁琳、宋东亚被别处以7万元和5万元的罚款并警告。

9月10日，洛阳银行郑州分行因贷款三查严重失职、形成大额不良，河南银监局对银行主体和相关责任人合计罚款205万元。

9月13日，河南银监局洛阳分局行政处罚信息公开表显示，洛阳银行股份有限公司郑州分行曹红政在洛阳银行郑州分行违规授信以及没有执行内部制度的违规行为中负有管理责任，被处以警告并被罚款5万元。

不知在上述种种负面消息之下，洛阳银行如何打破上市魔咒。